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京张公司:加强审计监督,当好企业的“保健医生”
作 者:贾运涛
来 源:京张公司
添加时间:2020-03-25

2019年,京张公司审计工作在集团公司的领导下,按照我公司党委的统一安排部署,紧紧围绕公司经营管理中心工作,突出重点,统筹安排,在完善内部管理,促进廉政建设,改善经营环境,提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。随着审计工作的深入开展,我公司对审计认识不断深化,在审计目标与单位目标、审计作用、审计工作方法等方面初步形成了一套行之有效的工作机制。审计就像体检,不仅是为了查。俏恕爸我巡、防未病”。通过实施审计工作,我公司审计地位得到巩固,作用不断发挥。初步成效主要在以下方面: 

一、深化认识,准确定位审计职能、作用 

审计是公司规范化经营管理的重要组成部分,既具备监督和核减不合理开支这个基本功能,又具有预防、揭示问题和抵御风险的免疫功能,在促进公司依法治企、廉政建设、内部控制、风险管理提升等方面具有积极的推动作用。 

我公司根据工作实际,2019年主要开展了财务决算和预算执行审计、基本建设项目审计、内控及风险管理审计、养护管理专项审计、通行费解缴检查、食堂和公务用车检查等审计监督项目,为公司进一步提升工作落实的及时性、制度执行的规范性、财“物”管理的严谨性、内控体系的完整性提供了有力支撑。 

二、提高站位,坚持一把手亲自抓,确保审计的权威性、独立性、有效性 

审计工作要出实效、出成果,关键在领导。层面越高,工作推进就会越顺利,合力就会越大,阻碍就会越小。历次审计,公司领导都高度重视,亲自督导审计发现问题的整改落实,组织召开整改督导会,定期听取责任单位整改进度情况汇报,分析研判问题原因和整改措施,公司纵向、横向之间形成合力。另外,我们还把提醒谈话机制运用到整改落实中,对整改不及时、不彻底的责任单位负责人进行约谈,确保了审计工作的权威性和有效性,也使审计工作得以有序、有效的开展。 

三、盯紧各个环节,坚持专项审计和微小审计两手抓 

工作中,我们始终把重大工程和大额开支作为审计监督的重要内容,对该审的项目一个不漏,做到应审尽审。2019年度,我公司重点开展了15个工程建设项目的审计,累计审核工程项目资金43891415.22元,审定工程项目资金43201850.64元,核减工程项目资金689564.58元,大大节约了投资,审计成效显著。党的十八大以来,惩治基层微腐败已成为反腐倡廉的一项重要内容。虽然京张公司实行的是一级管理,基层没有独立的人事、账务管理权限,但也有相应的涉及职工利益、事关廉洁纪律的事项,比如食堂经费管理。为此,我公司加强了对收费站食堂的监督审计,重点对食材的采购、消耗、登账情况进行了审计检查,并督导问题单位进行了整改,使收费站食堂在食材管理上符合规定程序,在账目管理上达到制度要求,成为职工满意、组织放心的食堂。 

另外,我公司针对目前审计力量不足、工作经验相对欠缺的现实情况,采取整合内部力量,邀请外部机构指导的方式,在咨询专业审计机构,把握好政策性、原则性问题的基础上,抽调公司内部有专业资质、有工作经验的业务技术人员开展力所能及的专项审计工作,有针对的开展了非必须招标项目和采购的审计监督,在不增加审计经费的情况下,既锻炼了审计队伍,又弥补了审计不及时、监督覆盖面不广的缺陷。 

四、注重审计成果运用与转化,促进单位治理和风险管理水平再上台阶 

审计是促进国家重大决策部署和政策得以贯彻落实,促进企业审计治理、内部控制建设和风险防范的重要保障。审计成果只有得到充分运用,才能转化为发展的有效资源。审计成果转化的最大障碍在于屡审屡犯,也就是在制度执行上存在问题。我公司在审计成果运用及转化上把重点放在现时问题整改和后续管理体系完善、制度执行落实上,以任务分解、责任划分、明确时限的方式,使责任单位和责任人肩上有担子、心中有压力。为使责任落实到位,我公司有针对性地开展了整改督导、体系评价和工作检查等一系列“回头看”活动,并将现时整改和后续完善执行情况纳入绩效考核体系,作为责任单位和责任人评优评先的重要依据。各责任单位和责任人能够充分认清存在问题的:π,积极主动分析原因、制定措施,按时完成整改任务。为做好审计后半篇文章,抓好整改后的执行和落实,我公司还利用集团公司“四位一体”内部巡查工作机制,发挥纪检、监察、监事、审计监督职能,开展经常性的日常监督和重点性的专项检查,确保制度得到有效执行、问题得到彻底解决。 

五、重视沟通在审计中发挥的重要作用。 

无论是公司部门之间、上下级之间还是审计方、被审计方和审计中介机构之间,一个良好的沟通,对审计的相互理解、达成共识、推动整改、达成目标、提升管理等方面的作用非常重要。沟通要讲技巧、讲方式,使各方正确理解审计的作用;正确看待审计发现的问题,积极整改;正确运用审计成果,促进制度完善,并坚决、有效执行,达到提升管理水平,实现审计最终目标的作用。  


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